Que impuestos se pagan en enero 2026

Impuestos trimestrales que se pagan en enero de 2026

En enero se presentan los impuestos correspondientes al 4º trimestre de 2025.

Modelo 130 – IRPF de autónomos

Uno de los impuestos más habituales para trabajadores por cuenta propia.

• ¿Quién lo presenta?
  Autónomos en estimación directa.

• ¿Qué se paga?
  Un anticipo del IRPF en función del beneficio obtenido.

• Periodo declarado:
  Octubre, noviembre y diciembre de 2025.

Es un pago a cuenta que luego se regulariza en la Declaración de la Renta.

Modelo 111 – Retenciones de trabajadores y profesionales

Impuesto clave para empresas y autónomos con empleados o colaboradores.

• ¿Qué se paga?
  Las retenciones practicadas en:

  • Nóminas

  • Facturas de profesionales

• Periodo declarado:
  4º trimestre de 2025.

Modelo 115 – Retenciones por alquileres

Si alquilas un local u oficina, este impuesto es obligatorio.

• ¿Qué se paga?
  Las retenciones aplicadas al arrendador del inmueble.

• Periodo declarado:
  Último trimestre de 2025.

Modelo 303 – IVA trimestral

El impuesto más conocido y uno de los más vigilados.

• ¿Qué se paga?
  La diferencia entre:

  • IVA repercutido (facturado)

  • IVA soportado (gastos)

• Periodo declarado:
  4º trimestre de 2025.

Resúmenes anuales que se presentan en enero de 2026

Además de los pagos trimestrales, enero es el mes de los modelos informativos anuales, que resumen todo lo declarado durante 2025.

Modelo 190 – Resumen anual del Modelo 111

• Recoge todas las retenciones de trabajadores y profesionales del año.

• Debe cuadrar exactamente con los modelos 111 presentados.

Modelo 180 – Resumen anual del Modelo 115

• Resume las retenciones por alquileres de locales.

• Incluye datos del arrendador y los importes anuales.

Modelo 390 – Resumen anual del IVA

• Resumen informativo del IVA declarado en los modelos 303.

• No conlleva pago, pero es obligatorio.

Cualquier descuadre entre trimestrales y resúmenes puede generar requerimientos de Hacienda.

Por qué es clave revisar bien los impuestos de enero

Enero concentra muchas obligaciones fiscales y errores frecuentes como:

• Datos que no coinciden entre modelos trimestrales y anuales.

• Retenciones mal aplicadas.

• IVA mal compensado.

En Asesoría Gil Zalve te ayudamos a:

• Saber exactamente qué impuestos debes pagar en enero de 2026

• Presentar todos los modelos en plazo

• Evitar sanciones y preocupaciones innecesarias

Si eres autónomo o empresa y quieres empezar 2026 con tranquilidad fiscal, contar con un asesor profesional es la mejor decisión.